Basel II, Basel Banka Denetim Komitesi (BCBS) tarafından tanımlanan ikinci uluslararası bankacılık düzenlemeleri grubudur. Basel I kapsamında tanımlanan asgari sermaye gereksinimlerine yönelik düzenlemelerin bir uzantısıdır. Basel II çerçevesi üç temel altında çalışır:
- Sermaye yeterliliği gereksinimleri
- Denetleyici inceleme
- Pazar disiplini
Basel II Kapsamındaki Üç Sütun
Bölüm 1: Sermaye Yeterliliği Gereklilikleri
1. Yapısal Blok, kredi risklerinin yanı sıra operasyonel riskleri de dikkate alarak Basel I politikalarını iyileştirir Kredi Riski Kredi riski, herhangi bir tarafın herhangi bir finansal sözleşmenin hüküm ve koşullarına uymaması nedeniyle oluşabilecek zarar riskidir, esas olarak, risk ağırlıklı varlıklarla (RWA) ilişkilidir. Bankaların RWA'sının% 8'i oranında asgari sermaye yeterliliği şartını korumasını gerektirir. Basel II ayrıca bankalara, her varlık türünün risk profilini ve belirli özelliklerini dikkate alırken, kredi riskine dayalı sermaye gereksinimlerini hesaplamak için daha bilinçli yaklaşımlar sağlar. İki ana yaklaşım şunları içerir:
1. Standartlaştırılmış yaklaşım
Standartlaştırılmış yaklaşım, daha küçük operasyon hacmine ve daha basit bir kontrol yapısına sahip bankalar için uygundur. Dış kredi değerlendirme kuruluşlarından alınan kredi notlarının kullanılmasını içerir. Derecelendirme Kuruluşu Bir derecelendirme kuruluşu, şirketlerin ve devlet kurumlarının finansal gücünü, özellikle de anapara karşılama yeteneklerini ve bir bankanın borçlusunun kredi itibarını değerlendiren bir şirkettir.
2. Dahili derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Dahili derecelendirmeye dayalı yaklaşım, daha gelişmiş risk yönetimi sistemlerine sahip daha karmaşık işlemlerle uğraşan bankalar için uygundur. İç derecelendirmelere dayalı olarak kredi riski için sermaye gereksinimlerini hesaplamak için iki IRB yaklaşımı vardır:
- Kuruluş İç Derecelendirmelerine dayalı yaklaşım (FIRB): FIRB'de bankalar, Temerrüt Olasılığı Temerrüt Olasılığı (PD) gibi, bir borçlunun kredi geri ödemelerinde temerrüde düşme olasılığı gibi parametrelerin kendi değerlendirmelerini kullanır ve hesaplamak için kullanılır. bir yatırımdan beklenen zarar. Temerrüt Halinde Kayıp ve Temerrüt Halinde Maruziyet gibi risk bileşenleri başta olmak üzere diğer parametrelerin değerlendirme yöntemleri denetim otoritesi tarafından belirlenir.
- Gelişmiş Dahili Derecelendirmelere dayalı yaklaşım (AIRB): AIRB yaklaşımı altında, bankalar tüm risk bileşenleri ve diğer parametreler için kendi değerlendirmelerini kullanır.
Bölüm 2: Denetleyici İnceleme
Basel I'de bir bankanın içsel sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesine ilişkin olarak, etkin denetim gerekliliği ve eksikliği nedeniyle 2. Yapısal Blok eklenmiştir. 2. Yapısal Blok kapsamında bankalar, operasyonları sırasında potansiyel olarak karşılaşabilecekleri tüm riskleri karşılamak için dahili sermaye yeterliliğini değerlendirmek zorundadır. Denetim otoritesi, bankanın uygun değerlendirme yaklaşımlarını kullanıp kullanmadığını ve ilgili tüm riskleri kapsayıp kapsamadığını belirlemekten sorumludur.
- İç Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (ICAAP): Bir banka, risk profiline uygun olarak periyodik iç sermaye yeterliliği değerlendirmeleri yapmalı ve gerekli sermaye seviyesini sürdürmek için bir strateji belirlemelidir.
- Denetleme Gözden Geçirme ve Değerlendirme Süreci (SREP): Denetim otoriteleri, bankaların dahili sermaye yeterliliği değerlendirmelerini ve stratejilerini ve bunların düzenleyici sermaye oranlarına uyumlarını izleme becerilerini gözden geçirmek ve değerlendirmekle yükümlüdür.
- Minimum seviyenin üzerinde sermaye: Basel II çerçevesinin eklenen özelliklerinden biri, denetçilerin bankaların sermaye yapılarını korumalarını sağlama zorunluluğudur Sermaye Yapısı Sermaye yapısı, bir firmanın faaliyetlerini finanse etmek için kullandığı borç ve / veya öz sermaye miktarını ifade eder. ve varlıklarını finanse ediyor. Bir firmanın sermaye yapısı 1. Yapısal Blok ile tanımlanan minimum seviyenin üzerinde.
- Süpervizörün müdahaleleri: Süpervizörler, sermayenin asgari düzeyin altına düşmesini önlemek için günlük karar alma sürecine müdahale etmeye çalışmalıdır.
3. Sütun: Piyasa Disiplini
3. Yapısal Blok, ilgili piyasa bilgilerinin ifşa edilmesini zorunlu hale getirerek piyasa disiplini sağlamayı amaçlamaktadır. Bu, finansal bilgi kullanıcılarının bilgiye dayalı ticaret kararları vermeleri ve piyasa disiplini sağlamaları için ilgili bilgileri almalarını sağlamak için yapılır.
İlgili Okumalar
Finance, küresel Finansal Modelleme ve Değerleme Analistinin (FMVA) ™ FMVA® Sertifikasyonunun resmi sağlayıcısıdır Amazon, JP Morgan ve Ferrari sertifikasyon programı gibi şirketler için çalışan 350.600'den fazla öğrenciye katılın ve herkesin dünya çapında bir finansal analist olmasına yardımcı olmak için tasarlanmıştır . Kariyerinizi ilerletmeye devam etmek için aşağıdaki ek Finans kaynakları faydalı olacaktır:
- Basel III Basel III Basel III anlaşması, Basel Bankacılık Denetim Komitesi (BCBS) tarafından güçlendirilmesi amacıyla geliştirilen bir dizi mali reformdur.
- Sermaye Yeterlilik Oranı (SYR) Sermaye Yeterlilik Oranı (SYR) Sermaye Yeterlilik Oranı, bir bankanın yükümlülüklerini ödeme ve kredi riskleri ile operasyonel risklere yanıt verme kabiliyetine bakarak bankalar için standartları belirler. İyi bir SYR'ye sahip bir banka, potansiyel kayıpları karşılayacak kadar sermayeye sahiptir. Dolayısıyla iflas etme ve mevduat sahiplerinin parasını kaybetme riski daha azdır.
- Likidite Likidite Finansal piyasalarda likidite, bir yatırımın fiyatını olumsuz etkilemeden ne kadar hızlı satılabileceğini ifade eder. Bir yatırım ne kadar likit ise, o kadar hızlı satılabilir (ve bunun tersi de geçerlidir) ve gerçeğe uygun değere satmak o kadar kolay olur. Diğer her şey eşit olduğunda, daha fazla likit varlıklar bir primle, likit olmayan varlıklar ise indirimli olarak ticaret yapar.
- WACC Kılavuzu WACC WACC, bir firmanın Ağırlıklı Ortalama Sermaye Maliyetidir ve öz sermaye ve borç dahil olmak üzere harmanlanmış sermaye maliyetini temsil eder. WACC formülü = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Bu kılavuz, ne olduğu, neden kullanıldığı, nasıl hesaplanacağı hakkında bir genel bakış sunacak ve ayrıca indirilebilir bir WACC hesaplayıcısı sağlayacaktır.