İşletme Nakit-Borç Oranı, bir şirketin belirli bir hesap dönemi için işletme nakit akışı tarafından kapsanan toplam borcunun yüzdesini ölçer. İşletme nakit akışı, bir şirketin temel işletme faaliyetleri aracılığıyla ürettiği nakdi ifade eder. Bu genellikle bir şirketin ürettiği en büyük nakit akışını temsil eder.
İşletme Nakit-Borç Oranı, bir şirketin faiz ödemelerinde temerrüde düşme olasılığını değerlendirmek için kullanılabilir. Bir şirketin ne kadar borcu olduğuna göre çok fazla nakit üretmek, şirketin borçlarını geri ödeyebilecek durumda olduğunu gösterir. Bu nedenle, alacaklılar tarafından daha güvenli bir borç yatırımı olarak kabul edilir.
Yüksek bir oran, bir şirketin muhtemelen kredilerini temerrüde düşürme olasılığının daha düşük olduğunu gösterir ve bu da onu borç sağlayıcıları için daha güvenli bir yatırım fırsatı haline getirir. Tersine, düşük bir oran, şirketin borç geri ödemesine ayıracak daha az nakit olması nedeniyle temerrüde düşme şansının daha yüksek olduğunu gösterir.
İşletme Nakit-Borç Oranını nasıl hesaplayabiliriz?
İşletme Nakit-Borç oranı, bir şirketin faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışının toplam borcuna bölünmesiyle hesaplanır. Oranı hesaplama formülü aşağıdaki gibidir:
Nerede:
Faaliyetlerden Nakit Akışı - işletmenin işletme faaliyetleri yoluyla ürettiği nakit akışını ifade eder. Bu numara bir şirketin nakit akış tablosunda bulunabilir.
Toplam Borç - bir şirketin sahip olduğu toplam borcu ifade eder. Bu, şirketin kısa vadeli ve uzun vadeli borcunu toplayarak bulunabilir. Bu rakamların her ikisi de şirketin bilançosunda bulunabilir.
Genel olarak, yüksek bir OC / Borç oranı, bir şirketin, işletme faaliyetlerinden çok fazla nakit ürettiği için oldukça olgun olduğunu gösterir. Bu, genellikle nakit akışı yaratmak için finansmana bel bağlayan (yani, henüz kendi kendini idame ettiremeyen) girişimlerle çelişir. Borç sağlayıcıları tipik olarak yüksek OC / Borç oranına sahip şirketlere borç vermeyi tercih ederler. Belirtildiği gibi, bu tür şirketler operasyonlardan düzenli nakit akışları yaratır ve muhtemelen fazla kaldıraçlı değildir.
Faaliyet Nakit-Borç Oranı Örneği
Bill's Baguette's, nakit akışı üretimi açısından sektörde nerede durduğunu daha iyi anlamak için İşletme Nakit-Borç Oranını hesaplamak istiyor. Aşağıda işletmenin mali tablolarından parçalar bulunmaktadır:
Finansın Bilanço Şablonundan Bilanço Şablonu Bu bilanço şablonu, toplam varlıkları, borçları ve öz sermayeyi gösteren kendi şirketinizin mali tablosunu oluşturmanız için bir temel sağlar. Bilanço şu temel denkleme dayanmaktadır: Varlıklar = Borçlar + Özkaynak Bu şablonu kullanarak, münferit kalemleri ekleyebilir ve kaldırabilirsiniz.
Finansın Nakit Akışı Tablosu Şablonundan Nakit Akışı Tablosu Şablonu Bu nakit akışı tablosu şablonu, yıllık olarak işletme, yatırım ve finansman nakit akışlarını kaydetmek için bir temel sağlar. Nakit Akış Tablosu (nakit akış tablosu olarak da adlandırılır), belirli bir dönem boyunca üretilen ve harcanan nakitleri raporlayan üç temel finansal tablodan biridir.
Kırmızı kutular, İşletme Nakitini Borçlandırmayı hesaplamak için ihtiyacımız olan önemli bilgileri vurgular. Gerekli rakamlar kısa vadeli borç, uzun vadeli borç ve operasyonlardan nakit akışıdır. Yukarıda verilen formülü kullanarak aşağıdaki rakamlara ulaşıyoruz:
Burada, Bill'in OC - Borç Oranının% 10 civarında seyrettiğini görüyoruz. Bu, Bill'in işletme faaliyetlerinden kazandığı tüm parayı borcunu geri ödemeye ayırmayı seçmesi durumunda, toplamın% 10'unu ödeyebileceği anlamına gelir. Nakit parayı bu şekilde kullanmak muhtemelen akıllıca olmasa da, önlem, işletmenin borç ve nakit durumu karşısında nerede durduğuna dair bir bağlam sağlar.
İşletmenin finansal sağlığını daha iyi anlamak için, İşletme Nakit-Borç oranı, aynı sektörde faaliyet gösteren birkaç şirketin rakamlarıyla karşılaştırılmalıdır. Sektörde faaliyet gösteren diğer bazı firmalar, ortalama olarak Bill'inkinden daha düşük OC-Borç yüzdeleri görürlerse, Bill'in finansal kaldıraç yönetiminde görece iyi bir iş yaptığı sonucuna varabiliriz. Buna karşılık, alacaklıların Bill's'e daha fazla borç verme olasılığı daha yüksek olabilir çünkü şirket baget endüstrisinde nispeten güvenli bir yatırımı temsil ediyor.
Ek kaynaklar
İşletme Nakit-Borç Oranı hakkındaki bu Finans makalesini okuduğunuz için teşekkür ederiz! Finans, Finansal Modelleme ve Değerleme Analisti (FMVA) ™ FMVA® Sertifikasyonunu sunar Kariyerlerini bir sonraki seviyeye taşımak isteyenler için Amazon, JP Morgan ve Ferrari gibi şirketlerde çalışan 350.600'den fazla öğrenciye katılın. İlgili konular hakkında daha fazla bilgi edinmek için aşağıdaki Finans kaynaklarına göz atın:
- Borç Servisi Karşılama Oranı Nasıl Hesaplanır Borç Servisi Karşılama Oranı Nasıl Hesaplanır Bu kılavuz, Borç Servisi Karşılama Oranının nasıl hesaplanacağını açıklayacaktır. İlk olarak, Borç Servisi Karşılama Oranının kısa bir açıklamasını, bunun neden önemli olduğunu inceleyeceğiz ve ardından Borç Servisi Karşılama Oranı Hesaplamalarının birkaç örneğine adım adım çözümlerin üzerinden geçeceğiz.
- Uzun Vadeli Borcun Mevcut Kısmı Uzun Vadeli Borcun Cari Kısmı Uzun vadeli borcun cari kısmı, uzun vadeli borcun bir yıl içinde vadesi gelen kısmıdır. Uzun vadeli borcun vadesi bir yıldan fazladır. Uzun vadeli borcun cari kısmı, bir yıl içinde tamamen geri ödenmesi gereken borç olan cari borçtan farklıdır.
- Muhasebe Temelleri Kursu - Finans
- Defansif Aralık Oranı Savunma Aralığı Oranı Savunma aralığı oranı (DIR), bir şirketin mevcut varlıkları dışındaki sermaye kaynaklarından yararlanmaya gerek kalmadan kaç gün çalışabileceğini gösteren bir finansal likidite oranıdır. Aynı zamanda temel savunma aralığı oranı (BDIR) veya savunma aralığı süresi oranı (DIPR) olarak da bilinir.