Nakit devir oranı (TO), bir hesap döneminde nakit devredilme sayısını gösteren bir verimlilik oranıdır Mali Yıl (FY) Bir mali yıl (FY), hükümetler tarafından kullanılan 12 aylık veya 52 haftalık bir süredir ve yıllık finansal raporları formüle etmek için muhasebe amaçlı işletmeler. Mali Yıl (MY), takvim yılını mutlaka takip etmez. 1 Ekim 2009 - 30 Eylül 2010 gibi bir dönem olabilir. Nakit devir oranı, kredili satış yapmayan şirketler için en etkili şekilde çalışır.
Nakit Devir Hızı Formülü
Nakit devir oranını hesaplamanın formülü aşağıdaki gibidir:
Nerede:
- Gelir , bir şirketin geliridir ve gelir tablosunda bulunabilir.
- Nakit ve Nakit Benzerleri , bir şirketin bilançosundaki en likit varlıklardır.
Genel olarak, bilançodan alınan kalem kalemleri Bilanço Bilanço, üç temel mali tablodan biridir. Bu beyanlar hem finansal modelleme hem de muhasebe için çok önemlidir. Bilanço, şirketin toplam varlıklarını ve bu varlıkların borç veya öz sermaye yoluyla nasıl finanse edildiğini gösterir. Varlıklar = Borçlar + Özkaynak ortalaması alınmalıdır. Bu nedenle, nakit ve nakit benzerleri, son hesap döneminin ve cari hesap döneminin ortalama tutarı olmalıdır.
Hızlı özet:
- Nakit devir oranı, bir hesap döneminde nakdin kaç kez çevrildiğini ortaya çıkaran bir verimlilik oranıdır.
- Nakit devir oranı, gelirin nakit ve nakit benzerlerine bölünmesiyle hesaplanır.
- Nakit devir oranı, kredili satış yapmayan şirketler için idealdir.
Nakit Devir Oranı Örneği
Şu anda 2014 - John, nakit devir oranını kullanarak şirketinin nakit yönetimini trend bazında (2013-2014) daha iyi anlamak isteyen bir işletme sahibidir. Aşağıda, şirketin kısmi bir bilançosu ve gelir tablosu yer almaktadır:
Şirketin 2013 nakit ciro oranı 118.086 $ / ((150.000 $ + 181.210 $) / 2) = 0.71x olarak hesaplanmıştır .
Şirketin 2014 nakit ciro oranı 131.345 $ / ((181.210 $ + 183.715 $) / 2) = 0.72x olarak hesaplanmıştır .
2013'ten 2014'e kadar şirketin nakit devir oranı biraz iyileşti. Bu nedenle, şirketin nakit yönetimi yıldan yıla marjinal bir iyileşme gösterdi.
Nakit Devir Oranının Yorumlanması
Nakit devir oranı, bir şirketin bir hesap dönemi boyunca nakit bakiyesinden kaç kez geçtiğini ve bir şirketin nakitlerinin gelir yaratmadaki etkinliğini gösterir. Ek olarak, nakit devir oranı genellikle muhasebeciler tarafından kullanılır Muhasebe Maaş Rehberi Bu muhasebe maaş kılavuzunda, hem kamu hem de özel muhasebede çalışanlar için orta nokta tazminat rakamlarını veriyoruz. Muhasebeciler, mevcut yasa ve yönetmeliklere doğruluğu ve uyumu sağlamak için mali tabloları incelemekten, bütçeleme amacıyla hesaplama gibi vergiyle ilgili görevleri yerine getirmekten sorumludur.
Gelir yoluyla daha fazla nakit yenileme sıklığını gösterdiğinden, daha yüksek bir nakit devir oranı arzu edilir. Ancak, tek bir ideal nakit devir oranı sayısının bulunmadığına dikkat etmek önemlidir. Diğer oranlarda olduğu gibi, rakipler ve sektör kıyaslamaları ile karşılaştırılmalıdır.
Günler Nakit İkmal
Nakit devir oranını 365'i TO'ya bölerek genişletmek, bir şirketin nakit bakiyesini yenilemesi için ortalama olarak geçen gün sayısını sağlar. Bu formül aşağıdaki gibidir:
Örneğin, bir şirket nakit ciro oranını 2 olarak bildirirse, nakit yenileme için geçen günler 365/2 = 183 olur .
Nakit Devir Oranının Dezavantajları
Nakit devir oranının en önemli dezavantajı, kredili satışları hesaba katmamasıdır. Kredili Satışlar Kredili satışlar, borçlu olunan tutarın daha sonraki bir tarihte ödeneceği bir satışı ifade eder. Yani kredili satışlar, satın alma anında tam ve nakit ödeme yapmayan müşterilerin yaptığı alışverişlerdir. , ödemenin geciktiği müşteriler tarafından yapılan satışlardır. Nakit devir oranı en çok kredili satış teklif etmeyen firmalar için uygundur. Nakit ciro oranını kredili satış sunan şirketler için kullanmak, TO'yu olduğundan daha büyük yaparak çarpıtır.
Ek olarak, gelecekteki iktisaplar için nakit biriktirmek, nakit devir oranını düşürür. TO, şirketin nakit bakiyesinde yıldan yıla önemli değişiklikler görmediğinde en iyi şekilde kullanılır.
Ek kaynaklar
Finance, küresel Finansal Modelleme ve Değerleme Analistinin (FMVA) ™ FMVA® Sertifikasyonunun resmi sağlayıcısıdır Amazon, JP Morgan ve Ferrari sertifikasyon programı gibi şirketler için çalışan 350.600'den fazla öğrenciye katılın ve herkesin dünya çapında bir finansal analist olmasına yardımcı olmak için tasarlanmıştır . Kariyerinizi ilerletmeye devam etmek için aşağıdaki ek Finans kaynakları faydalı olacaktır:
- Varlık Devir Hızı Varlık Devir Hızı Oranı Toplam varlık devir oranı olarak da bilinen varlık devir oranı, bir şirketin satış üretmek için varlıklarını kullanma verimliliğini ölçer. Varlık devir oranı yüksek olan bir şirket, daha düşük oranlı rakiplere göre daha verimli çalışır.
- Finansal Analiz Oranları Sözlüğü Finansal Analiz Oranlar Sözlüğü Genel finansal analiz oranları terimleri için terimler ve tanımlar sözlüğü. Bu önemli terimleri anlamanız önemlidir.
- Oran Analizi Oran Analizi Oran analizi, bir işletmenin finansal tablolarındaki çeşitli finansal bilgi parçalarının analizini ifade eder. Genelde dış analistler tarafından, kârlılığı, likiditesi ve ödeme gücü gibi bir işletmenin çeşitli yönlerini belirlemek için kullanılırlar.
- Bütçe Türleri Bütçe Türleri Şirketlerin kullandığı dört yaygın bütçeleme yöntemi türü vardır: (1) artımlı, (2) faaliyet tabanlı, (3) değer teklifi ve (4) sıfır tabanlı.