Dolandırıcılığı gözden geçirme, bir işletmenin nakit parasını muhasebe sistemine girmeden önce almayı içeren bir tür beyaz yakalı suçtur. Muhasebe Kitabı Finansın Muhasebe İlkeleri kitabı ücretsizdir, herkesin PDF olarak indirmesi mümkündür. Defter tutma, muhasebe ilkeleri, mali tablolar, 66 sayfalık dersler ve öğreticilerle ilgili bilgileri okuyun. Genel işlem kaydı kurallarından tam muhasebe döngüsüne ve son olarak önemli hesaplara, kitap. Gözden geçirme, "kayıt dışı" bir dolandırıcılıktır çünkü nakit hırsızlığı, defter tutma sistemine girilmeden önce meydana gelmiştir. Muhasebe Muhasebe kılavuzlarımız ve kaynaklarımız, muhasebe ve finansmanı kendi hızınızda öğrenmenizi sağlayan kendi kendine çalışma kılavuzlarıdır. Yüzlerce kılavuza ve kaynağa göz atın. Böylelikle şirketin muhasebe kayıtlarında asla raporlanmaz.
Bireyler de bu tür dolandırıcılığa karşı savunmasızdır. ATM, banka kartı veya kredi kartında gezinme yaşayabilirler.
Diğer beyaz yakalı suç türleri arasında, dolandırıcılığın en basit şekli gözden kaçmaktır. Ancak, gözden geçirme en zor olanıdır çünkü hırsızlığın kaynağını ortaya çıkarabilecek denetim izleri bırakmaz. Sıklıkla, sıyırma kazayla tespit edilir. Bununla birlikte, bazı durumlarda işletmeler, beklenenden daha düşük bir gelir olduğunu keşfederek potansiyel sahtekarlıktan şüphelenebilir Satış Geliri Satış geliri, bir şirketin mal satışlarından veya hizmet sunumundan elde ettiği gelirdir. Muhasebede, "satış" ve "gelir" terimleri, aynı anlama gelmek üzere, birbirinin yerine kullanılabilir ve sıklıkla kullanılır. Gelir, mutlaka nakit alınan anlamına gelmez. .
Gözden geçirme argo bir kelimedir. Dolandırıcılığı gözden geçirmek için yasal terim, iftiradır.
İnceleme Dolandırıcılığı Türleri (İşletme)
Sahtekarlığı gözden geçirmek birkaç şekilde olabilir:
- Doğrudan hırsızlık: Bir dolandırıcı, nakit parayı işverenden, iş ortağından veya hissedarlardan gizler Hissedarlar Özsermaye Hissedarlar Özsermaye (Hissedarlar Özsermaye olarak da bilinir), bir şirketin bilançosunda, hisse sermayesi artı birikmiş kazançlardan oluşan bir hesaptır. Ayrıca, varlıkların kalıntı değerini eksi yükümlülükleri temsil eder. Orijinal muhasebe denklemini yeniden düzenleyerek Hissedar Özkaynağı = Varlıklar - Borçlar elde ederiz.
- Vergi kaçırma: Skimming, vergi kaçırmak için popüler bir yöntemdir. Bir işletmenin sahibi, nakit parayı muhasebe sistemine kaydetmeden cebe indirebilir. Bu durumda nakit, müşteriden doğrudan işletme sahibine aktarılır. Böylelikle mal sahibi, bu miktar üzerinden ticari veya kişisel gelir vergisi ödemekten kaçınabilir.
- Rüşvet ve diğer suçlar: Bazen gözden geçirme, rüşvet veya koruma raketi gibi başka suçları da içerir. Bir işletmenin sahibi, rüşvet veya haraççılara koruma ödemeleri için fon ayırmak için kaymağını kullanabilir.
Muhasebe Dolandırıcılığı Örneği
Sam bir sosisli sandviç standının sahibidir. Son zamanlarda yeni bir çalışan işe aldı. Sam, iki hafta sonra sosisli sandviç standı gelirlerinin% 40 azaldığını keşfetti. Yeni çalışanının potansiyel sahtekarlığından şüphelenmeye başladı ve üretim sürecini izlemek için standa gizli bir kamera yerleştirmeye karar verdi.
İşletmenin muhasebe kayıtlarını inceledikten sonra, yeni çalışanının yazarkasayı her zaman sosisli sandviç satışı için kullanmadığını öğrendi. Sadece sosisli sandviç veya içecek satın alan ve nakit ödeme yapan müşterilere fatura vermedi. Ayrıca müşteriler, miktarlar az olduğu için genellikle makbuz istemezlerdi. Sam aynı zamanda muhasebe defterlerinden dolandırıcılığı tespit edemedi çünkü işlemler hiçbir zaman kaydedilmedi. Bu keşfin ardından Sam, yeni çalışanını kovdu.
İnceleme Dolandırıcılığı Türleri (Kişisel)
Bireyler için gözden geçirmek farklı şekillerde olabilir:
- ATM: ATM'den gezinme ile hırsızlar ATM makinesine yasa dışı bir kart okuma cihazı takarak bir kişinin banka kartı numarasını alır. Buna ek olarak, hırsızlar kişinin kişisel PIN numarasını kaydetmek için bir kamera kullanır.
- Kredi Kartı: Kredi kartı dolandırıcılığı ile hırsızlar, kart sahibi tarafından tespit edilememe olasılığı yüksek olan küçük ödemeler yapabilir. Örneğin, bir restoranda yemek için ödeme yaparken, bir çalışan kart numaranızı alabilir ve daha sonra restorandan bir dizi küçük ücret alabilir ve yönetim tarafından fark edilmemesi için kasadan nakit para alabilir.
Bu New York Times makalesinden kendinizi kişisel gezinti suçlarından nasıl koruyacağınız hakkında daha fazla bilgi edinin.
İlgili Okumalar
Finance, küresel Finansal Modelleme ve Değerleme Analistinin (FMVA) ™ FMVA® Sertifikasyonunun resmi sağlayıcısıdır Amazon, JP Morgan ve Ferrari sertifikasyon programı gibi şirketler için çalışan 350.600'den fazla öğrenciye katılın ve herkesin dünya çapında bir finansal analist olmasına yardımcı olmak için tasarlanmıştır . Öğrenmeye ve kariyerinizi ilerletmeye devam etmek için aşağıdaki ek Finans kaynakları faydalı olacaktır:
- Denetlenmiş Mali Tablolar Denetlenmiş Mali Tablolar Halka açık şirketler, mali tablolarının kayıtlı bir Mali Müşavir tarafından denetlenmesini sağlamakla yasal olarak yükümlüdür. Bağımsız denetimin amacı, yönetimin önemli hata içermeyen finansal tablolar sunduğuna dair güvence sağlamaktır. Denetlenmiş mali tablolar karar vericilere yardımcı olur
- Adli Denetim Rehberi Adli Denetim Rehberi Adli Denetim, bir mahkemede yasal bir işlemde kullanılmak üzere bir şirketin kayıtlarının ayrıntılı bir denetimidir. Muhasebeciler, avukatlar ve finans uzmanları dahil. Böyle bir denetimde yolsuzluk, çıkar çatışması, rüşvet, haraç, varlık suistimali, mali dolandırıcılık arayacaklar.
- Gelir Tablosu Satır Kalemlerinin Öngörülmesi Gelir Tablosu Kalem Kalemlerinin Öngörülmesi Gelir tablosu kalemlerini tahmin etmenin farklı yöntemlerini tartışıyoruz. Gelir tablosu satır öğelerinin tahmin edilmesi satış geliriyle başlar, ardından maliyet
- Başlıca Muhasebe Skandalları En İyi Muhasebe Skandalları Son yirmi yılda tarihteki en kötü muhasebe skandallarından bazılarına tanık olunmuştur. Bu mali felaketler sonucunda milyarlarca dolar kaybedildi. Bunda