Tahsili gecikmiş kredi (NPL), borçlunun temerrüde düştüğü ve belirli bir süre için aylık anapara ve faiz geri ödemelerini ödemediği bir kredidir. Tahsili gecikmiş krediler, borçluların geri ödeme yapmak için paraları tükendiğinde veya krediye yönelik geri ödeme yapmaya devam etmelerini zorlaştıran durumlara girdiklerinde ortaya çıkar.
Genellikle, bankalar, anapara Anapara Ödemesinin geri ödemeleri olduğunda kredileri donuk krediler olarak sınıflandırır. Anapara ödemesi, borçlu olunan kredinin orijinal tutarına yapılan bir ödemedir. Başka bir deyişle, anapara ödemesi, krediye uygulanan faiz ödemesine başvurmaktan ziyade, kalan kredi tutarını azaltan bir krediye yapılan ödemedir. ve faiz 90 günden fazla veya kredi sözleşmesinin şartlarına bağlıdır. Bir kredi, NPL olarak sınıflandırılır sınıflandırılmaz, geri ödeme alma olasılığının önemli ölçüde düşük olduğu anlamına gelir.
Ancak, bir borçlu, halihazırda tahsili gecikmiş kredi olarak sınıflandırılmış bir krediye geri ödeme yapmaya başlayabilir. Bu gibi durumlarda, sorunlu kredi, yeniden aktarılan kredi haline gelir.
Özet
- Tahsili gecikmiş kredi (NPL), borçlunun en az 90 gün boyunca anapara ve / veya faiz geri ödemesi yapmadığı bir kredidir.
- Bir banka tahsili gecikmiş kredileri geri alamadığında, teminat olarak rehin verilen varlıkları geri alabilir veya kredileri tahsilat kurumlarına satabilir.
- Bir bankanın bilançosunda çok fazla takipteki kredisi olduğunda, artık kredi işinden gelir elde edemediği için banka için nakit akışı sorunları ortaya çıkarır.
Bankalar Tahsili Gecikmiş Kredileri Nasıl Ele Alır
Genellikle, takipteki krediler kötü borç olarak kabul edilir çünkü temerrüde düşen kredi geri ödemelerini geri kazanma şansı minimumdur. Ancak, şirketin bakiyesinde daha fazla tahsili gecikmiş kredi olması, bankanın hisse senedi fiyatının yanı sıra nakit akışına da zarar verir. Bu nedenle, defterlerinde tahsili gecikmiş kredi bulunan bankalar, borçlu oldukları kredilerin geri alınmasını sağlamak için harekete geçebilirler.
Borç verenlerin yapabileceği işlemlerden biri, teminat olarak rehin verilen varlıkların mülkiyetini almaktır. Teminat Teminat, bir bireyin veya kuruluşun bir kredi için teminat olarak borç verene sunduğu bir varlık veya mülktür. Borçlunun ödemelerinde temerrüde düşmesi durumunda borç veren için potansiyel zarara karşı bir koruma görevi gören bir kredi almanın bir yolu olarak kullanılır. kredi için. Örneğin, borçlu kredi için teminat olarak bir motorlu taşıt sağladıysa, borç veren motorlu taşıtı alacak ve borçlunun borçlu olduğu tutarları geri almak için satacaktır.
Bankalar ayrıca, borçluların ipotek yükümlülüklerini yerine getiremediği ve geri ödemelerin 90 günden fazla bir süre için vadesi dolduğu evleri de iptal edebilir. Borç veren, riskli varlıklardan bilançosundan kurtulmak için tahsili gecikmiş kredileri tahsilat kurumlarına ve dış yatırımcılara satmayı da tercih edebilir.
Bankalar tahsili gecikmiş kredileri önemli indirimlerle satarlar ve tahsilat kuruluşları, borçlu olunan paranın olabildiğince fazlasını tahsil etmeye çalışır. Alternatif olarak, borç veren, geri alınan miktarın bir yüzdesi karşılığında temerrüde düşmüş bir kredinin geri alınmasını zorunlu kılmak için bir tahsilat dairesi görevlendirebilir.
Tahsili Gecikmiş Kredi Türleri
Uluslararası Para Fonu'na (IMF) göre, bir kredi aşağıdaki şekillerde sorunlu hale gelebilir:
- Anapara ve faiz kredi taksitlerinin vadesi en az 90 gündür ve borç veren artık borçluların borç yükümlülüklerini yerine getireceğine inanmamaktadır. Bu durumda, kredi, borç verenin hesap defterlerine kötü bir borç olarak yazılır.
- Doksan (90) günlük faiz ödemeleri, kredi sözleşmesindeki değişiklikler nedeniyle aktifleştirilir, yeniden finanse edilir veya ertelenir.
- Anapara ve faiz ödemeleri 90 günden az gecikmiştir ve borçlunun ödenmemiş krediyi tam olarak ödemeyeceğinden şüphe etmek için nedenler vardır.
TGA'nın Bankalara Etkisi
Bir borç veren, ödenmemiş kredilerinin büyük bir yüzdesini sorunlu krediler olarak kaydettiğinde, borç verenin mali performansına zarar verebilir. Bankalar esas olarak kredilere uyguladıkları faizden para kazanıyorlar ve TGA'lardan borçlu olunan faiz ödemelerini tahsil edemedikleri zaman, yeni krediler oluşturmak ve işletme maliyetlerini ödemek için daha az paraya sahip olacakları anlamına geliyor.
Para, potansiyel olarak kaybedilen bir geliri temsil eder ve borç verenin karlılığını etkiler. Yalnızca borç vereni etkilemekle kalmaz, aynı zamanda potansiyel borçlulara borç verenden kredi alma konusunda daha az seçenek bırakır.
Bir şirketin toplam varlıklarına göre yüksek sayıda TGA'ya sahip olmak, şirket için büyük bir risk oluşturmaktadır. Potansiyel yatırımcılar, sağlıklı hesap defterlerine sahip şirketlere yatırım yapmakla ilgileniyor. Tahsili gecikmiş kredilerin yüzdesi arttığında, borç verenin hisse senedi fiyatı da düşecektir. Bir bankanın defterlerinde tuttuğu NPL'ler, potansiyel yatırımcılar için o kadar az caziptir, çünkü borç verenin kredi işinden bir gelir elde etmemesi durumunda gelecekteki karlılığı düşecektir.
Ayrıca, borçlarını silmesinin gerekmesi durumunda, borç verenin karının bir kısmını şüpheli alacak karşılığı olarak ayırması gerekecektir. Amerika Birleşik Devletleri'nde, sorunlu kredi yüzdesi yüksek olan bankalar, Federal Mevduat Sigorta Kurumu (FDIC) Federal Mevduat Sigorta Kurumu (FDIC) tarafından dikkatle izlenir Federal Mevduat Sigorta Kurumu (FDIC), mevduat sigortası sağlayan bir devlet kurumudur banka başarısızlığına karşı. Organ, fonları risk altında olan mevduat sahiplerini korumak için oluşturuldu.
Takipteki Kredilerin Toplam Kredilere Oranı
Bankaların kredi riski düzeyinin bir ölçüsü olarak takipteki kredilerin toplam kredilere oranını kanunen bildirmekle yükümlüdürler Kredi Riski Kredi riski, herhangi bir tarafın şartlara uymamasından kaynaklanabilecek zarar riskidir. ve herhangi bir mali sözleşmenin şartları ve ödenmemiş kredilerin kalitesi. Yüksek bir oran, bankanın borçlu olunan kredi tutarlarını geri almaması durumunda daha büyük bir zarar riski altında olduğu anlamına gelirken, küçük bir oran, ödenmemiş kredilerin banka için düşük bir risk oluşturduğu anlamına gelir.
Ek kaynaklar
Finance, Sertifikalı Bankacılık ve Kredi Analisti (CBCA) ™ CBCA ™ Sertifikasyonunu sunar Sertifikalı Bankacılık ve Kredi Analisti (CBCA) ™ akreditasyonu, finans, muhasebe, kredi analizi, nakit akışı analizi, taahhüt modellemesi, krediyi kapsayan kredi analistleri için küresel bir standarttır geri ödemeler ve daha fazlası. Kariyerlerini bir sonraki seviyeye taşımak isteyenler için sertifika programı. Öğrenmeye ve kariyerinizi ilerletmeye devam etmek için aşağıdaki kaynaklar yardımcı olacaktır:
- Şüpheli Hesaplar Karşılığı Şüpheli Hesaplar Karşılığı Şüpheli hesaplar karşılığı, alacak hesaplarıyla ilişkilendirilen ve alacak hesaplarının gerçek değerini yansıtmaya yarayan bir karşı varlık hesabıdır. Tutar, bir şirketin ödeme almayı beklemediği alacak hesaplarının değerini temsil eder.
- Kötü Borç Giderleri Kötü Borç Giderleri Kötü borç gideri, işletmelerin ödenmeyecek bir alacak hesabını hesaplama şeklidir. Kötü borç, bir müşteri nedeniyle ödeme yapamadığında ortaya çıkar
- Tahsili Gecikmiş Varlık Tahsili Gecikmiş Varlık Tahsili gecikmiş varlık (NPA), finans kurumları tarafından anaparanın vadesini geçmiş olduğu ve vadesi geçmeyen avanslar için kullanılan
- Temerrüt Olasılığı Temerrüt Olasılığı (PD), bir borçlunun kredi geri ödemelerinde temerrüde düşme olasılığıdır ve bir yatırımdan beklenen zararı hesaplamak için kullanılır.