Temerrüt Anında Risk (EAD), borçlunun temerrüdü durumunda ve bu esnada bir bankanın karşılaşabileceği tahmini zarar miktarıdır. Temerrüt bilinmeyen gelecek bir tarihte meydana geldiğinden, zarar, temerrüt anında bankanın borçluya maruz kaldığı miktara bağlıdır. İşlemden halihazırda çekilen riskin, çekilmemiş risk yüzdesine eklenmesiyle elde edilir.
Kaynak
Bankalar genellikle her bir kredi için bir EAD değeri hesaplar ve daha sonra bu rakamları genel temerrüt riskini belirlemek için kullanırlar Temerrüt Riski Temerrüt riski, aynı zamanda temerrüt olasılığı olarak da adlandırılır, bir borçlunun tam ve zamanında anapara ve faiz ödemelerini yapamama olasılığıdır. Borç alan bir borç verene geri ödeme yaptıkça değişen dinamik bir sayıdır.
Özet
- Temerrüt Anında Risk (EAD), borçlunun temerrüdü durumunda ve bu esnada bir bankanın karşılaşabileceği tahmini zarar miktarıdır.
- Temel iç derecelendirmeye dayalı yaklaşım (F-IRB) altında, EAD'nin hesaplanması düzenleyiciler tarafından yönlendirilirken, gelişmiş yaklaşım (A-IRB) altında, bankalar EAD'yi nasıl hesaplayacakları konusunda daha fazla esnekliğe sahiptir.
- Bir banka EAD, PD ve LGD'nin ürününü alarak beklenen zararını hesaplayabilir.
EAD Nasıl Hesaplanır?
Temel iç derecelendirmeye dayalı yaklaşım (F-IRB) altında, EAD'nin hesaplanması düzenleyiciler tarafından yönlendirilirken, gelişmiş yaklaşım (A-IRB) altında, bankalar EAD'yi nasıl hesaplayacakları konusunda daha fazla esnekliğe sahiptir.
F-IRB Yaklaşımı
Temel yaklaşımı kapsamında Temerrüt Maruziyeti, dayanak varlık, ileriye dönük değerleme, kredi türü ve taahhüt ayrıntıları dikkate alınarak hesaplanır. Değer, teminatları, garantileri veya menkul kıymeti hesaba katmaz (netleştirmenin etkisinin EAD'ye dahil olduğu bilanço içi netleştirme haricinde Kredi Riski Azaltma Tekniklerini göz ardı eder).
EAD, bilanço içi işlemler için nominal risk tutarına benzer. Belirli koşullar altında, bir bankanın kurumsal bir karşı tarafa verdiği kredilerin ve mevduatların bilanço içi netleştirilmesinin Temerrüt Maruziyeti tahminini azaltmasına izin verilir.
Bilanço dışı kalemler için, temel yaklaşımının ele alması gereken iki geniş tür vardır: taahhütler ve döner krediler gibi gelecekteki belirsizliği olan işlemler ve OTC döviz, faiz oranı Faiz Oranı Faiz oranı, tahsil edilen tutarı ifade eder. genellikle anaparanın bir yüzdesi olarak ifade edilen, verilen herhangi bir borç türü için bir borçluya borç veren tarafından. ve öz sermaye türev sözleşmeleri.
A-IRB Yaklaşımı
Gelişmiş yaklaşım kapsamında, bankanın kendisi her riske uygun EAD'nin nasıl uygulanacağını belirler ve en ciddi olan ve diğerlerini küçümseyen belirli risk faktörlerini izole ederek sermaye gereksinimlerini kolaylaştırır. Sermaye amaçları için dahili EAD tahminlerini kullanan bir banka, EAD değerlerini daha geniş bir işlem özellikleri kümesine ve borçlu özelliklerine dayalı olarak farklılaştırabilir.
Değerlerin (PD ve LGD tahminlerinde olduğu gibi), bankaların daha ihtiyatlı tahminler kullanmakta özgür olmasına rağmen, uzun vadeli ortalamaların muhafazakar bir görünümünü temsil etmesi beklenir.
Kendi EAD tahminlerini kullanmak isteyen bir bankanın, amirine tahminlerin güvenilirliği ve bütünlüğü ile ilgili ek minimum gereksinimleri karşılayabileceğini göstermesi gerekecektir. Tüm EAD tahminleri, bir bankanın bir riske karşı öne sürmüş olabileceği herhangi bir özel karşılık net olarak hesaplanmalıdır.
Bankalar, gelişmiş bir IRB yaklaşımı kullanarak sermaye ücretlerini azaltmaya yardımcı olabilir.
Temerrüt Durumunda Olasılık, Temerrüt Halinde Zarar ve Temerrüt Durumunda Risk
PD (Temerrüt Olasılığı) analizi, genellikle daha büyük kurumlar tarafından beklenen zararlarını hesaplamak için kullanılan bir yöntemdir. Bir PD, belirli bir risk ölçüsüne atanır ve temerrüt olasılığını yüzde olarak temsil eder. Genellikle vadesi geçmiş krediler değerlendirilerek ölçülür ve benzer şekilde derecelendirilmiş kredilerin bir göç analizi çalıştırılarak hesaplanır. Hesaplama, belirli bir zaman ufkuna ilişkindir ve temerrüde düşen kredilerin yüzdesini ölçer.
LGD (Temerrüt Verilen Kayıp) Temerrüde Verilen Kayıp (LGD) Borçlu kredi üzerinde temerrüde düştüğünde (geri ödemediğinde) bir banka veya borç veren tarafından maruz kalınan zarara, temerrüt halinde zarar denir. Bankacılık sektörüne veya segmentine özgü olan temerrüt değeri verilen zarar, beklenen zararı ölçer. Borçlunun bir kredide temerrüde düşmesi durumunda, dayanak varlığı sattıktan sonra borç veren tarafından geri alınmayan tutarı temsil eder.
Doğru bir LGD değişkeninin, portföy kayıplarının beklenenden farklı olup olmadığını veya segmentin istatistiksel olarak küçük olup olmadığını belirlemek zor olabilir. Endüstri LGD'leri üçüncü şahıs kredi kuruluşlarından temin edilebilir.
PD ve LGD değerleri genellikle bir ekonomik döngü boyunca geçerlidir. Bununla birlikte, kredi verenler, piyasa veya portföy kompozisyonundaki değişikliklerle yeniden değerlendireceklerdir. Ekonomik iyileşme, durgunluk ve birleşmeler yeniden değerlendirme gerektirebilir.
Bir banka EAD, PD ve LGD'nin ürününü alarak beklenen zararını hesaplayabilir.
Beklenen Kayıp = EAD * PD * LGD
Temerrüde Maruz Kalma Neden Önemlidir?
2007-2008 Küresel Mali Krizine cevaben 2008-2009 Küresel Mali Kriz 2008-2009 Küresel Mali Krizi, 2008-2009 yılları arasında dünyanın karşı karşıya kaldığı büyük mali krize işaret etmektedir. Mali kriz, etraftaki bireyler ve kurumlar üzerinde olumsuz etki yaratmıştır. milyonlarca Amerikalı derinden etkilenen dünya. Finans kurumları batmaya başladı, birçoğu daha büyük kuruluşlar tarafından emildi ve ABD Hükümeti kurtarma paketleri sunmak zorunda kaldı, bankacılık sektörü temerrüt riskini azaltmak için uluslararası düzenlemeleri kabul etti. EAD (Temerrüt Halinde Maruziyet) ve LGD (Temerrüt Halinde Kayıp) tahminleri, beklenen ve beklenmeyen kredi zararlarının ve dolayısıyla kredi riski sermayesinin (yasal ve ekonomik) ölçümünde anahtar girdilerdir.
Düzenleyici çerçeve (Basel III Basel III Basel III anlaşması, Basel Banka Denetim Komitesi (BCBS) tarafından ortaya konulan, Basel Bankacılık Denetim Komitesi (BCBS) tarafından geliştirilen ve güçlendirmek amacıyla geliştirilen bir dizi finansal reformdur. finansal krizin ardından bankacılık sektörünün finansal ve ekonomik stres kaynaklı şoklarla başa çıkma kabiliyetini geliştirmeyi amaçlamaktadır. Uluslararası anlaşma, risk yönetimini, ifşa standartlarını ve banka şeffaflığını iyileştirerek, başarısız finans kurumlarının domino etkisinden kaçınmayı umuyor.
Daha fazla kaynak
Finance, Sertifikalı Bankacılık ve Kredi Analisti (CBCA) ™ CBCA ™ Sertifikasyonunu sunar Sertifikalı Bankacılık ve Kredi Analisti (CBCA) ™ akreditasyonu, finans, muhasebe, kredi analizi, nakit akışı analizi, taahhüt modellemesi, krediyi kapsayan kredi analistleri için küresel bir standarttır geri ödemeler ve daha fazlası. Kariyerlerini bir sonraki seviyeye taşımak isteyenler için sertifika programı. Öğrenmeye ve bilgi tabanınızı geliştirmeye devam etmek için, lütfen aşağıdaki ek ilgili kaynakları keşfedin:
- Basel Anlaşmaları Basel Anlaşmaları Basel Anlaşmaları, Basel Bankacılık Denetim Komitesi (BCBS) tarafından belirlenen bir dizi bankacılık denetim düzenlemesine atıfta bulunmaktadır. Üzerinde geliştirildi
- Temerrüt Oranı Temerrüt Oranı Temerrüt oranı, bir borç veren veya finans kurumu tarafından verilen tüm kredilerin borçlu tarafından ödenmemiş olarak bırakılan ve olduğu beyan edilen oranıdır.
- Aşağı Yönlü Risk Aşağı Yönlü Risk Olumsuz risk, bir varlığın veya menkul kıymetin fiyatının düşmesi olasılığını ifade eder. Düşmeden kaynaklanabilecek potansiyel kayıp
- Temerrüt Olasılığı Temerrüt Olasılığı (PD), bir borçlunun kredi geri ödemelerinde temerrüde düşme olasılığıdır ve bir yatırımdan beklenen zararı hesaplamak için kullanılır.