Borç Hesapları (AP), bir şirket tedarikçilerinden kredili mal veya hizmet satın aldığında oluşturulur. Ödenecek hesapların bir yıl içinde veya bir faaliyet döngüsü içinde (hangisi daha uzunsa) ödenmesi beklenir. AP, cari borçların en likit biçimlerinden biri olarak kabul edilir. Kısa Vadeli Borçlar Kısa vadeli borçlar, bir ticari işletmenin vadesi gelen ve bir yıl içinde ödenmesi gereken mali yükümlülükleridir. Bir şirket bunları bilançoda gösterir. Bir şirket, gelecekteki bir nakit çıkışı veya diğer ekonomik kaynaklar için bir beklenti oluşturan bir işlem gerçekleştirdiğinde bir yükümlülük ortaya çıkar. Bilançoda Bilanço Bilanço, üç temel mali tablodan biridir. Bu beyanlar hem finansal modelleme hem de muhasebe için çok önemlidir. Bilanço, şirketin toplam varlıklarını gösterir,ve bu varlıkların borç veya öz sermaye yoluyla nasıl finanse edildiği. Varlıklar = Borçlar + Özkaynak.
Borç Hesapları Ciro
Borç hesapları cirosu, bir şirketin likiditesini hesaplamanın yanı sıra nakit döngüsünü analiz etmek ve planlamak için kullanılan önemli bir metriktir. İlgili bir ölçü AP günleridir (ödenecek hesap günleri). Bu, bir şirketin AP bakiyesini ödemek için ortalama olarak aldığı gün sayısıdır.
Nakit döngüsü (veya nakit dönüştürme döngüsü), bir şirketin envanteri nakde dönüştürmek için ihtiyaç duyduğu süredir. Alacak günlerinin toplamı olan faaliyet döngüsüne bağlıdır. Gün Satış Ödenmemiş Günler Satış Ödenmemiş (DSO), kredili satışların nakde dönüştürülmesi için geçen ortalama gün sayısını veya bir şirketin tahsilatının ne kadar sürdüğünü temsil eder alacakları. DSO, belirli bir zaman dilimi boyunca alacak toplam hesaplarının toplam net kredi satışlarına bölünmesiyle hesaplanabilir. ve envanter günleri. O halde nakit döngüsü, işletim döngüsü eksi AP günleridir.
Borç Hesaplarının Azaltılması
AP, şirketin tedarikçilere ve hizmet sağlayıcılara karşı mevcut yükümlülüklerinin bir toplamıdır. Bu nedenle, bir şirket yükümlülüğü ödediğinde hesap borçları azalır. Çift girişli muhasebe kullanılarak, AP ile birlikte nakit azaltılır. Bu nedenle varlık tarafı, yükümlülük tarafına kıyasla eşit miktarda azaltılır.
Finansal Modellemede Ödenecek Hesaplar Nasıl Hesaplanır
Finansal modellemede Finansal Modelleme Nedir Finansal modelleme, bir şirketin finansal performansını tahmin etmek için Excel'de gerçekleştirilir. Finansal modellemenin ne olduğuna, bir modelin nasıl ve neden oluşturulacağına genel bakış. , bir şirketin faturalarını ödemesi için geçen ortalama gün sayısını hesaplayabilmek önemlidir.
AP günlerini hesaplamanın formülü şöyledir:
AP Günleri = (Borç Hesabı Değeri / Satılan Malların Maliyeti) x 365
AP değerini hesaplamanın formülü şöyledir:
AP Değeri = (Hesaplar Ödenecek Gün x Satılan Mal Maliyeti) / 365
Not: Yukarıdaki örnekler 365 günlük tam bir döneme dayanmaktadır.
Ücretsiz Şablonu İndirin
Aşağıdaki forma adınızı ve e-posta adresinizi girin ve ücretsiz şablonu hemen indirin!
AP'nin Nakit Dengesi Üzerindeki Etkisi
AP bir şirketin ödenmemiş masraflarını temsil ettiğinden, ödenecek hesaplar arttıkça nakit bakiyesi de artar (diğer her şey eşittir).
AP ödendiğinde ve azaltıldığında, bir şirketin nakit bakiyesi de buna karşılık gelen bir miktar azaltılır.
Bu, finansal analiz yapılırken anlaşılması gereken çok önemli bir kavramdır. Finansal Tabloların Analizi Finansal Tabloların Analizi Nasıl Yapılır. Bu kılavuz size marjlar, oranlar, büyüme, likidite, kaldıraç, getiri oranları ve karlılık dahil olmak üzere gelir tablosu, bilanço ve nakit akış tablosunun mali tablo analizini yapmayı öğretecektir. bir şirketin.
FASB'de Bilanço raporlama standartları hakkında daha fazla bilgi edinin.
Alacak hesapları hakkında daha fazla bilgi edinmek için aşağıdaki eğitim videosunu izleyin Alacak Hesapları (AR), bir işletmenin müşterileri tarafından henüz tam olarak ödenmemiş olan ve bilançodaki cari varlık olan kredi satışlarını temsil eder. Şirketler, şartların kabul edilmesi şartıyla, müşterilerinin makul ve uzun bir süre ödeme yapmalarına izin verir. ve ödenecek:
Daha fazla bilgi edin
Bu Finans muhasebesi kılavuzunu okuduğunuz için teşekkür ederiz. Finans, Finansal Modelleme ve Değerleme Analisti (FMVA) ™ FMVA® Sertifikasyonunu sunar Kariyerlerini bir sonraki seviyeye taşımak isteyenler için Amazon, JP Morgan ve Ferrari gibi şirketlerde çalışan 350.600'den fazla öğrenciye katılın.
Öğrenmeye ve kariyerinizi ilerletmeye devam etmek için aşağıdaki kaynaklar yardımcı olacaktır:
- Maddi Olmayan Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar UFRS'ye göre, maddi olmayan varlıklar, fiziksel özü olmayan, tanımlanabilir, parasal olmayan varlıklardır. Tüm varlıklar gibi, maddi olmayan varlıklar da gelecekte şirket için ekonomik getiri sağlaması beklenen varlıklardır. Uzun vadeli bir varlık olarak bu beklenti bir yılı aşıyor.
- Tahvil Borçları Tahvil Borçları Borçlu tahviller, bir şirket nakit elde etmek için tahvil ihraç ettiğinde oluşturulur. Ödenecek tahviller, bir tahvil ihraççısının bilançosunda tuttuğu itfa edilmiş tutarı ifade eder. Uzun vadeli bir sorumluluk olarak kabul edilir
- Dağıtılmamış karlar
- Sermaye Sermayesi Sermaye Sermayesi (hissedarların sermayesi, öz sermaye, katkıda bulunan sermaye veya ödenmiş sermaye), bir şirketin hissedarları tarafından işletmede kullanılmak üzere yatırılan miktardır. Bir şirket kurulduğunda, tek varlığı hissedarların yatırdığı nakit ise, bilanço sermaye ile dengelenir.