Kâr ve Nakit - Genel Bakış, Kâr Türleri ve Nakit Akışı, Formüller

Finans sektöründe kâr ile nakit arasındaki farkı anlamak çok önemlidir. Kâr, bir şirketin belirli bir dönemdeki tüm giderlerinin çıkarılmasıyla elde edilen gelir olarak tanımlanırken, nakit akışı, belirli bir süre boyunca bir işletmeye giren / çıkan nakittir.

Kâr ve Nakit

Kâr, genel iş başarısının önemli bir göstergesidir, oysa işi günlük olarak başarılı bir şekilde sürdürmek ve işletmek için nakit gereklidir. Uzun vadede kar eksikliğinin şirketin nakit akışını olumsuz etkilediğini belirtmek önemlidir.

Hızlı özet

  • Sonuçta, nakdin kâr olmadığı ve karın nakit olmadığı sonucuna varabiliriz.
  • Bir şirket karlı olabilir ancak yeterli nakit akışından yoksun olabilir.
  • İş hayatında başarılı olmak için, kişinin hem kâra hem de nakit akışına ihtiyacı vardır.

Pratik Örnek

Bir müdürün muhasebe ekibiyle bir şirketin vergi ödemelerini ve genel olarak mali yılın sonunda mali durumunu incelemek için toplandığı bir durumu hayal edin Mali Yıl (FY) Mali yıl (FY), 12 aylık veya 52 haftalık bir dönemdir. hükümetler ve işletmeler tarafından yıllık mali raporları formüle etmek için muhasebe amacıyla kullanılan zaman. Mali Yıl (MY), takvim yılını mutlaka takip etmez. 1 Ekim 2009 - 30 Eylül 2010 gibi bir dönem olabilir. Şirketin önceki yıl sonuçlarına göre önemli bir kar elde ettiği ortaya çıktı. Muhasebe ekibi ayrıca müdüre şirketin banka hesaplarında nakit sıkıntısı olduğunu ve bu nedenle kar üzerinden gelir vergisi ödeyemediğini bildirdi.

Yukarıdaki örneği sonuçlandıracak olursak, işletmeler nakit negatifken kar elde ederken, diğerleri çok fazla nakit akışı yaratırken kârsız kalmaktadırlar. Şirketler her zaman nakite ihtiyaç duyar ve kârsız olsalar bile bununla hayatta kalabilirler.

Bir işletmenin büyümesi için kârın kesinlikle uygun olduğunu söylemeye gerek yok. Uzun vadede kar olmazsa, halka açık bir şirket hisse fiyatında bir düşüş görecektir ve bu da potansiyel yatırımcıları şirkete yatırım yapmayı düşünmekten korkutacaktır. Nakit aynı zamanda bir şirketin kısa vadeli hayatta kalması için gerekli bir araçtır.

Kar Nedir?

Net gelir olarak da adlandırılan kâr Net Gelir Net Gelir, yalnızca gelir tablosunda değil, her üç temel mali tabloda da önemli bir kalemdir. Gelir tablosundan ulaşılırken, net kar hem bilançoda hem de nakit akım tablosunda kullanılır. , bir şirketin başarısını belirleyen önemli bir metriktir. Gelir elde etmek için katlanılması gereken tüm maliyetler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil eder. Örneğin, aylık geliriniz 15.000 $ ise ve bu 15.000 $ 'ı oluşturmak işletmenize 10.000 $' a mal oluyorsa, karınız 15.000 $ - 10.000 $ = 5.000 $ 'a eşittir .

İki tür kâr vardır:

1. Brüt Kar

Brüt kar, Satılan Malların Maliyeti (COGS) Satılan Malların Maliyeti (COGS) Satılan Malların Maliyeti (COGS) çıkarıldıktan sonra elde edilen kardır, herhangi bir mal veya hizmetin üretiminde katlanılan "doğrudan maliyeti" ölçer. Malzeme maliyeti, doğrudan işçilik maliyeti ve doğrudan fabrika genel giderlerini içerir ve gelirle doğru orantılıdır. Gelir arttıkça, malları veya hizmeti üretmek için daha fazla kaynak gerekir. SMM genellikle veya doğrudan ürünün üretimiyle veya bir hizmetin sunulmasıyla ilişkilendirilebilen maliyetlerdir. Formül çok basit:

Brüt Kar = Gelir (Satış) - SMM

2. Net Kâr

Net kar, brüt kara kıyasla bir şirketin karlılığının daha doğru bir yansıması olarak hizmet eder, çünkü satış, genel ve idari (SG&A) gibi COGS'nin ötesinde herhangi bir yükümlülüğü hesaba katar SG&A SG&A, herhangi bir şirket tarafından yapılan tüm üretim dışı verilen periyot. Bu, kira, reklam, pazarlama, muhasebe, davalar, seyahat, yemekler, yönetim maaşları, ikramiyeler ve daha fazlası gibi masrafları içerir. Zaman zaman, amortisman gideri maliyetlerini, araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) maliyetlerini, faiz giderlerini ve vergi ödemelerini de içerebilir.

Net kârın tam formülü aşağıdaki gibidir:

Net Kar = Gelir - SMM - Faaliyet Giderleri - Faiz Giderleri - Vergiler

Nerede:

  • Gelir - Ürün satışlarının toplam hacmi
  • SMM - Satılan malları üretme maliyetleri
  • İşletme Giderleri - Çalışan maliyetleri, idari maliyetler, araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) maliyetleri
  • Faiz Giderleri - Borç servisi veya ödenmemiş borcun faiz ödemeleri
  • Vergiler - Federal, eyalet, yerel gelir ve bordro vergileri

Nakit Akışı Nedir?

Nakit akışı, belirli bir süre boyunca bir işletmeye giriş / çıkış yapan toplam para miktarını temsil eder. Şirketin kısa vadeli ve uzun vadeli görünümünü belirlemek için iyi bir ölçümdür.

Nakit akışı pozitif veya negatif olabilir. Nakit akışı, şirket ödeme olarak gönderdiğinden daha fazla para aldığında pozitif, aldığından daha fazla nakit ödediğinde negatiftir.

Nakit Akışı Türleri

Tüm nakit akışı türleri bir şirketin nakit akış tablosunda görünür. Nakit Akış Tablosu Bir Nakit Akış Tablosu (resmi olarak Nakit Akış Tablosu olarak adlandırılır), bir şirketin belirli bir dönemde ne kadar nakit ürettiği ve kullandığı hakkında bilgi içerir. 3 bölüm içerir: operasyonlardan nakit, yatırımdan nakit ve finansmandan nakit. . Üç tür nakit akışı aşağıdaki gibidir:

1. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışı

İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışı, belirli bir süre boyunca temel iş faaliyetlerinin gerçekleştirilmesiyle üretilen nakit akışını temsil eder. İşletme faaliyetleri arasında gelir yaratma, maliyetlerin ödenmesi ve işletme sermayesinin finansmanı yer alır.

2. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışı

Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışı, belirli bir zaman diliminde yapılan yatırımlardan bir şirkete giren ve çıkan nakit akışıdır.

Yatırım faaliyetleri, mülk, fabrika ve ekipman (PP&E), işletme iktisapları (satın alımlar) gibi uzun vadeli varlık yatırımlarını içerebilir.

3. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışı

Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışı, finansman faaliyeti olarak muhasebeleştirilen öz sermaye veya borç ihracı ve geri ödemesinden, temettü ödemelerinden, hisse geri satın alımlarından vb. Kaynaklanan nakit akışıdır.

Daha fazla kaynak

Finans'ın Kâr ve Nakit hakkındaki kılavuzunu okuduğunuz için teşekkür ederiz. Finans, Finansal Modelleme ve Değerleme Analisti (FMVA) ™ FMVA® Sertifikasyonunu sunar Kariyerlerini bir sonraki seviyeye taşımak isteyenler için Amazon, JP Morgan ve Ferrari gibi şirketlerde çalışan 350.600'den fazla öğrenciye katılın.

Öğrenmeye ve kariyerinizi ilerletmeye devam etmek için aşağıdaki kaynaklar yardımcı olacaktır:

  • Fon Akışı Göstergeleri Fon Akışı Göstergeleri Fon akışı göstergeleri, hükümetler tarafından ulusal ekonomiye ve ulusal ekonomiden para akışını izlemek için kullanılan ölçümlerdir. Hesaplar, ekonomiye alınan tüm fonların kaynaklarını ve ekonomide kullandıkları kullanımları gösterir.
  • Gelir Tablosu Satır Kalemlerinin Öngörülmesi Gelir Tablosu Kalem Kalemlerinin Öngörülmesi Gelir tablosu kalemlerini tahmin etmenin farklı yöntemlerini tartışıyoruz. Gelir tablosu satır öğelerinin tahmin edilmesi satış geliriyle başlar, ardından maliyet
  • Nakit Akış Tablosu Nakit Akış Tablosu Nakit Akış Tablosu (nakit akış tablosu olarak da anılır), belirli bir süre boyunca (örneğin bir ay, çeyrek veya yıl). Nakit akış tablosu, gelir tablosu ile bilanço arasında bir köprü görevi görür.
  • Vergiye Tabi Gelir Vergiye Tabi Gelir Vergiye tabi gelir, herhangi bir bireyin veya işletmenin vergi borcunu belirlemede kullanılan tazminatını ifade eder. Toplam gelir tutarı veya brüt gelir, bireyin veya kuruluşun belirli bir vergi dönemi için hükümete ne kadar borçlu olduğunu hesaplamak için temel olarak kullanılır.