Net Yatırım Geliri - Genel Bakış, Bileşenler ve Vergi Etkileri

Net yatırım geliri (NII), bir yatırımcının yatırım varlıkları portföyünden aldığı vergi öncesi toplam gelirdir. NII, temettülerden, sermaye kazançlarından elde edilir Sermaye Kazancı Sermaye kazancı, bir varlığın veya yatırımın değerindeki varlığın veya yatırımın fiyat değerlenmesinden kaynaklanan bir artıştır. Başka bir deyişle, kazanç, bir varlığın veya yatırımın cari veya satış fiyatı satın alma fiyatını aştığında ortaya çıkar. veya benzer yatırımla ilgili getiriler. Net yatırım geliri formülü aşağıdadır.

Net Yatırım Geliri

Net Yatırım Geliri - Bileşenler

1. Yatırım getirileri

Bir yatırım portföyünde net yatırım geliri hesaplanırken Yatırım Portföyü Yatırım portföyü, bir yatırımcı tarafından sahip olunan ve bonolar, hisse senetleri, para birimleri, nakit ve nakit benzerleri ve emtiaları içerebilen bir dizi finansal varlıktır. Ayrıca, bir yatırımcının sermaye veya varlıkların korunduğundan emin olurken kar elde etmek için kullandığı bir yatırım grubunu ifade eder. Öncelikle portföy varlıklarından toplam yatırım getirisi hesaplanmalıdır. Toplam yatırım getirisi aşağıdakileri içerebilir:

  • Sermaye kazançları : Hisse senedi, tahvil veya diğer varlıkların satışından elde edilen karlar .
  • Faiz : Tahvil, tasarruf hesapları, mevduat sertifikaları ve diğer borç verme yollarından elde edilen faiz ödemeleri.
  • Temettüler : Hisse senedi sahiplerine dağıtılan ödemeler - nakit veya hisse şeklinde olabilir.
  • Diğer : Yıllık gelirler, telif hakları, kira vb. İadeler dahil.

2. Yatırım giderleri

Getirileri hesapladıktan sonra, yatırımla ilgili harcamaların hesaplanması ve yatırım getirilerinden çıkarılması gerekir. Sonuç net yatırım geliri olacaktır. Yatırım harcamaları şunları içerebilir:

  • İşlem ücretleri : Aracılık komisyonları, yatırım fonu Yatırım Fonları Bir yatırım fonu, hisse senetlerine, bonolara veya diğer menkul kıymetlere yatırım yapmak amacıyla birçok yatırımcıdan toplanan para havuzudur. Yatırım fonları bir grup yatırımcıya aittir ve profesyoneller tarafından yönetilir. Çeşitli fon türleri, nasıl çalıştıkları ve bunlara yatırım yapmanın faydaları ve ödünleri yükleme ücretleri, yıllık ödeme geri çekme ücretleri vb. Hakkında bilgi edinin.
  • Teminat faizi : Teminat alım / satımına yönelik teminat hesabı kredilerinin bir sonucu olarak ortaya çıkan faiz ücretleri.
  • Devam eden ücretler : Yatırım danışmanı ücretleri, yıllık yatırım fonu yönetim ücretleri, kayıtlı hesap ücretleri ve diğerleri.
  • Diğer : Vergi beyannamesi ücretleri, finansal planlayıcı ücretleri ve doğrudan yatırıma atfedilebilen ek ücretler.

Vergi etkileri

Net yatırım geliri, şahıslar, tröstler, gayrimenkuller ve şirketler için hesaplanabilir ve vergi raporlama amacıyla kullanılır. Her ülke, net yatırım geliri olan her işletme için farklı vergi kanunları uygular.

Örneğin Amerika Birleşik Devletleri'nde, yatırım geliri olan kişiler, aşağıdakilerden düşük olanı üzerinden% 3,8 olarak hesaplanan net yatırım geliri vergisine (NIIT) tabidir:

  • NII veya
  • Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir fazlası:
    • Ortaklaşa dosyalanan evli bir çift için 250.000 $
    • Nitelikli dul / dul için 250.000 $
    • Eşinden ayrı olarak başvuran evli bir kişi için 125.000 $
    • Diğer durumlar için 200.000 $

Bir mülk veya tröst olması durumunda, NIIT aşağıdakilerden daha azı üzerinden% 3,8 olarak hesaplanır:

  • Tüm dağıtılmamış net yatırım geliri veya
  • Belirli bir vergi yılında bir emlak veya tröst için en yüksek vergi diliminin başladığı dolar tutarı eşiğini aşan herhangi bir ayarlanmış brüt gelir fazlası.

Yatırım Geliri ve Kazanılan Gelir

Yatırım geliri, yatırım portföyleri aracılığıyla pasif olarak üretilirken, kazanılan gelir, istihdam sırasında alınan ücretleri ifade eder. Kazanılan gelir tam zamanlı çalışma, serbest meslek veya sözleşmeli işten gelebilir ve çoğu ülkede yatırım gelirinden daha yüksek vergi oranlarına tabidir. Örneğin Amerika Birleşik Devletleri'nde, kazanılan gelir vergisi, vergi dilimine bağlı olarak% 10-% 37 arasında değişebilir.

Yatırım Şirketleri için NII

Yatırım şirketleri veya ana işleri menkul kıymetlere yatırım yapmak ve bunları yönetmek olan şirketler genellikle hisse başına net yatırım geliri ifade ederler. Bunu yapmak için, şirketin işletme giderleri toplam yatırım gelirinden çıkarılır ve daha sonra mevcut hisse sayısına bölünür.

NII, temettü ödemeleri için kullanabilecekleri sermaye miktarını belirlediğinden, bu şirketlerdeki yatırımcılar için önemli bir rakamdır.

İlgili Okumalar

Finance, küresel Sertifikalı Bankacılık ve Kredi Analisti (CBCA) ™ CBCA ™ Sertifikasyonunun resmi sağlayıcısıdır Sertifikalı Bankacılık ve Kredi Analisti (CBCA) ™ akreditasyonu, finans, muhasebe, kredi analizi ve nakit akışı analizini kapsayan kredi analistleri için küresel bir standarttır , sözleşme modelleme, kredi geri ödemeleri ve daha fazlası. Herkesin birinci sınıf bir finansal analist olmasına yardımcı olmak için tasarlanmış sertifika programı. Kariyerinizi ilerletmeye devam etmek için aşağıdaki ek Finans kaynakları faydalı olacaktır:

  • Vergiye Tabi Gelir Vergiye Tabi Gelir Vergiye tabi gelir, herhangi bir bireyin veya işletmenin vergi borcunu belirlemede kullanılan tazminatını ifade eder. Toplam gelir tutarı veya brüt gelir, bireyin veya kuruluşun belirli bir vergi dönemi için hükümete ne kadar borçlu olduğunu hesaplamak için temel olarak kullanılır.
  • Gelir Vergilerinin Muhasebeleştirilmesi Gelir Vergilerinin Muhasebeleştirilmesi Gelir vergileri ve muhasebesi, kurumsal finansmanın kilit bir alanıdır. Gelir vergilerinin muhasebesi konusunda kavramsal bir anlayışa sahip olmak, bir şirketin finansal esnekliği sürdürmesini sağlar. Vergi, gezinmek için karmaşık bir alandır ve çoğu zaman en yetenekli finansal analistlerin bile kafasını karıştırır.
  • Yatırım Yöntemleri Yatırım Yöntemleri Bu kılavuz ve yatırım yöntemlerine genel bakış, yatırımcıların sermaye piyasalarında para kazanmaya ve riski yönetmeye çalıştıkları ana yolları özetlemektedir. Yatırım, gelecekteki bir zamanda alım fiyatından daha yüksek bir fiyata satma niyetiyle (sermaye kazançları) veya varlığın doğrudan gelir getirmesi ümidiyle (kira geliri gibi) satın alınan herhangi bir varlık veya enstrümandır. veya temettüler).
  • Muallak Hisseler Muallak Hisseler Muallak hisseler, bir şirketin ikincil piyasada işlem gören ve bu nedenle yatırımcıların kullanımına açık hisselerinin sayısını temsil eder. Ödenmemiş hisseler, şirket yetkilileri ve içeriden kimseler (kıdemli çalışanlar) tarafından tutulan tüm sınırlı hisselerin yanı sıra kurumsal yatırımcıların sahip olduğu öz sermaye kısmını içerir.