Keogh Planı, serbest meslek sahipleri ve onlar için çalışanlar tarafından oluşturulabilen bir emeklilik planıdır. Küçük işletmeler, ortaklıklar, sınırlı sorumlu şirketler (LLC'ler) ve şahıs şirketleri Şahıs Şirketi Şahıs şirketi (bireysel girişimcilik, şahıs şirketi veya mülk sahibi olarak da bilinir), yalnızca sahip olunan ve yalnızca Keogh planları oluşturmaya uygun tüzel kişiliği olmayan bir varlık türüdür . Keogh planları bugün hala kullanılmaktadır; ancak, bireysel / bekar 401 (k) ler ve SEP IRA'ları emeklilik planı seçenekleri listesinin en üstüne tırmanarak popülaritesini düşürdüler.
Keogh planları 401 (k) s 401 (k) Katkı Limitleri 401 (k) katkı limitleri, ABD Kongresi tarafından, çalışanların emeklilik planlarına katkıda bulunabilecekleri para miktarına ilişkin sınırlardır. , daha yüksek yıllık katkı limitleri sunmaları dışında (özellikle çok küçük işletmeler tarafından kullanıldığında). Yalnızca belirli serbest meslek sahibi bireyler (ve çalışanları) için anlamlıdır. Keogh planının mantıklı olduğu durumlar şunlardır:
- Avukatlar
- Diş hekimleri
- Finans uzmanları
Keogh planları ancak yukarıda adı geçen kişiler kendi işlerini kurarlarsa kurulabilir.
Özet:
- Keogh planı, serbest meslek sahipleri (ve çalışanları) için tasarlanmış benzersiz bir emeklilik planıdır.
- Keogh planı adını, 1962 Serbest Meslek Sahibi Bireyler Vergi Emeklilik Yasasını oluşturan New York Temsilcisi Eugene Keogh'dan alır.
- Plan şu anda oldukça nadirdir ve diğer emeklilik planlarında bulunmayan bir dizi sınırlamayla birlikte gelir.
Keogh Planlarının Tarihi
Keogh planlarına bazen HR10 planları da denir. ABD İç Gelir Servisi (IRS) onlara nitelikli planlar diyor. Asıl adlarını New York Temsilcisi James Keogh'dan aldılar. Alternatif olarak Keogh Yasası olarak bilinen 1962 Serbest Meslek Sahibi Bireyler Vergi Emeklilik Yasasını oluşturmaktan sorumluydu.
2001 yılında kanunun ana hatları ve adı değiştirildi. Artık Ekonomik Büyüme ve Vergi Yardımı Uzlaşması Yasası (EGTRRA) olarak biliniyor. Değişiklikler çok kapsamlı olduğu için IRS artık bunu Keogh Yasası olarak görmüyor, bunun yerine sadece HR10 Planında buna atıfta bulunuyor.
Keogh Planlarının Türleri
1. Tanımlanmış Fayda Planı
Tanımlanmış fayda planı, belirli bir miktar para veya bir bireyin gelirinin sabit bir yüzdesini içeren sabit bir katkı kullanılarak yapılandırılır. (Bu bazen para satın alma planı olarak da adlandırılır.) Her ödeme dönemi için yapılır.
Tanımlanmış fayda planı bazen bir kişinin belirli bir miktarı çekebildiği, ancak miktarın çalıştığı süre boyunca bireyin planına ne kadar yatırım yaptığına bağlı olduğu bir kâr paylaşım planının parçası olarak oluşturulabilir.
2. Tanımlanmış Katkı Planı
İkinci tür, önemli ölçüde daha karmaşık olan tanımlanmış bir katkı planıdır. Tanımlanmış bir katkı planının temel yapısı, bir bireyin gelirinin bir yüzdesini bir kenara koymasına izin verir. Ancak, belirli bir miktar olmak yerine, tutar IRS tarafından oluşturulan bir formüle dayanmaktadır. (Bu, HR10 olarak bilinen versiyondur.)
Keogh planı ister tanımlanmış bir fayda isterse tanımlanmış katkı planı olsun, yıllık gelirler, tahviller gibi finansal araçlara yatırılabilir. Tahviller Tahviller, şirketler ve hükümetler tarafından sermaye artırmak için ihraç edilen sabit gelirli menkul kıymetlerdir. Tahvil ihraççısı, tahvil sahibinden sermaye ödünç alır ve belirli bir süre için sabit (veya değişken) bir faiz oranında onlara sabit ödemeler yapar. , hisse senetleri, mevduat sertifikaları veya yatırım fonları Yatırım Fonları Bir yatırım fonu, hisse senetlerine, tahvillere veya diğer menkul kıymetlere yatırım yapmak amacıyla birçok yatırımcıdan toplanan para havuzudur. Yatırım fonları bir grup yatırımcıya aittir ve profesyoneller tarafından yönetilir. Çeşitli fon türleri, nasıl çalıştıkları ve bunlara yatırım yapmanın faydaları ve ödünleri hakkında bilgi edinin.
Plan Sınırlamaları
Yine, bir Keogh planı neredeyse diğer tüm emeklilik planlarından daha az yaygındır. Ek olarak, bir dizi sınırlama ile birlikte gelir.
İlk olarak, bir Keogh planı, geleneksel IRA veya SEP IRA SEP IRA gibi bir şeyden önemli ölçüde daha fazla idari evrak içerir Bir SEP IRA (Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik Bireysel Emeklilik Düzenlemesi), işletmeler tarafından kullanılan geleneksel IRA'ların hafif bir çeşididir. Diğer emeklilik planlarının çoğu kişi tarafından belirlenebilir; Keogh planı karmaşık bir dizi hesaplamayı içerir.
İkincisi, bir Keogh planı, bağımsız yükleniciler olarak işlev gören serbest meslek sahipleri tarafından kullanılamaz. Yalnızca tüzel kişiliği olmayan bir işletmeye sahip olan kişiler (ve bu iş için çalışan çalışanlar) tarafından kullanılabilirler.
Son olarak, bir Keogh planına yapılan herhangi bir katkı vergi öncesi yapılmalıdır, bu da tutarın yıl için vergiden düşülmesi anlamına gelir; ancak, tüm vergiler emeklilik sırasında planın bakiyesi üzerinden tam olarak ödenmelidir.
İlgili Okumalar
Finance, Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification'ın resmi sağlayıcısıdır. Amazon, JP Morgan ve Ferrari sertifikasyon programı gibi şirketlerde çalışan 350.600'den fazla öğrenciye katılın ve herkesi birinci sınıf bir finansal analiste dönüştürmek için tasarlanmıştır.
Birinci sınıf bir finansal analist olmanıza ve kariyerinizi tam potansiyelinize ilerletmenize yardımcı olmak için, bu ek Finans kaynakları çok yardımcı olacaktır:
- Yıllık Gelir Yıllık Gelir, eşit zaman aralıklarında belirli nakit akışları sağlayan bir finansal üründür. Gelirler, bir müşteriye düzenli gelir sağlamak için başta hayat sigortası şirketleri olmak üzere finans kurumları tarafından yaratılır.
- Ücretlendirme Ücretlendirme Ücret, bir bireyin veya çalışanın hizmetleri veya bir kuruluş veya şirket için yaptıkları iş için ödeme olarak aldığı herhangi bir tazminat veya ödemedir. Bir çalışanın aldığı temel maaşı ve çalışmaları sırasında tahakkuk eden diğer ödeme türlerini içerir.
- Sosyal Güvenlik Sosyal Güvenlik Sosyal Güvenlik, yetersiz geliri olan veya geliri olmayan kişilere sosyal sigorta ve yardımlar sağlayan bir ABD federal hükümet programıdır. İlk Sosyal
- İşletme Türleri İşletme Türleri Bir şirket kurarken seçilecek dört ana işletme türü vardır: şahıs şirketleri, ortaklıklar, limited şirketler ve şirketler.