Alacak Hesapları Yaşlandırma Raporu - Genel Bakış, Nasıl Kullanılır

Alacak hesapları yaşlandırma raporu veya alacak yaşlandırma raporu, herhangi bir zamanda müşterilerden vadesi gelen tüm alacakların bir özetini ifade eder. Rapor, tüm müşterilerden alacakları, ilgili faturaların toplanmasından bu yana geçen gün sayısına göre farklı yaşlandırma kategorilerine ayırır.

Alacak Hesapları Yaşlandırma Raporu

Bir şirket, alacak hesapları yaşlandırma raporu, birçok hesabın uzun süre ödenmemiş olduğunu tespit ederse endişelenmelidir. Şirketin kredi koşullarını uzatarak aşırı riske maruz kaldığının bir işareti olarak düşünülebilir. Kredi Koşulları Kredi koşulları, potansiyel borçlulara sermaye ödünç vermek için durum tespiti sürecinde bankalar gibi borç verenler tarafından kullanılan koşulları temsil eder. Diğerinde ödeme yapma olasılığı düşük olan müşteriler için. Alternatif olarak, işletmenin ödemeleri toplamakta yetersiz kaldığının da bir işaretidir.

Örnek Tablo

Yukarıdaki örnekte, şirketin kredi politikasının 60 gün olduğunu varsayarsak, ABC & Co. ve XYZ & Co. müşterileri tüm müşteriler için şirketin kredi dönemi içinde görünür. Ancak LMN & Co., şirkete ödemelerini erteliyor gibi görünüyor.

Özet

  • Alacak hesapları yaşlandırma raporu, işletme sermayesi sorunlarını belirlemek için harika bir araçtır.
  • Rapor, kredi politikalarının belirlenmesine ve müşteri kredi kalitesinin izlenmesine yardımcı olmak için kullanılabilir.
  • Rapora tek başına bakmaktan kaçının; bunun yerine trendlere bakın.

Alacak Hesapları Yaşlandırma Raporu Nasıl Kullanılır?

En büyük bakiyelere bakarak başlamalı ve tutarların belirtilen kredi süresi içinde olup olmadığını veya daha uzun süredir ödenmemiş olup olmadığını anlamalıdır. Kullanıcı ayrıca, etkilerin yaklaşık% 80'inin nedenlerin% 20'sinden geldiğini belirten Pareto Prensibini veya 80/20 Prensibini kullanmayı da düşünebilir, yani gecikmiş miktarların% 80'i, müşteriler.

Alacak Hesaplarının Yaşlandırma Raporunun Kullanımları

Yönetim için

Alacak hesapları yaşlandırma raporu, yönetim tarafından çeşitli kullanımlar için kullanılabilir. Raporun birkaç kullanımı şunları içerir:

  • Müşterilerden alacakların tahsilatının hızını anlamak
  • Müşterilerin finansal sağlığını anlamak
  • Şüpheli borçları tahmin etmek
  • Şüpheli hesaplar için karşılık tahmini Şüpheli Hesaplar Karşılığı Şüpheli hesaplar karşılığı, alacak hesaplarıyla ilişkilendirilen ve alacak hesaplarının gerçek değerini yansıtmaya yarayan bir karşı varlık hesabıdır. Tutar, bir şirketin ödeme almayı beklemediği alacak hesaplarının değerini temsil eder.

Rapor aynı zamanda yönetimin müşteriler için kredi dönemini ayarlaması ve erken ödemeler için nakit indirimleri vererek müşterileri ödenmemiş aidatlarını ödemeye teşvik etmesi için bir temel oluşturuyor.

Dış Paydaşlar İçin

Alacak hesapları yaşlandırma raporu çeşitli dış paydaşlar tarafından kullanılabilir. Örneğin:

  • Şirketin kredi verenler raporu şirketin kısa vadeli ödeme gücünü ve işletme sermayesini değerlendirmek için kullanabilir Çalışma Sermayesi Döngüsü Bir işletme için Çalışma Sermayesi Döngüsü, toplam net işletme sermayesini (cari varlıklar eksi cari borçlar) dönüştürmek için geçen süredir. nakde çevirmek. İşletmeler, nakit akışını optimize etmek için genellikle envanterleri hızlı bir şekilde satarak, hızlı bir şekilde gelir toplayarak ve faturaları yavaş ödeyerek bu döngüyü yönetmeye çalışırlar. Gereksinimler.
  • Yatırımcılar (öz sermaye ve tercih edilen), raporu şirketin müşterilerinin hem kısa vadeli hem de uzun vadeli borç ödeme gücünü ve kalitesini değerlendirmek için kullanabilir.
  • Bazı durumlarda, vergi makamları bile şirket müşterilerinin satış döngüsü ve geri ödeme zaman çizelgesi hakkında daha fazla bilgi edinmek için alacak yaşlandırma raporunu kullanır. Şüpheli hesaplar karşılığını hesaplama politikasının kredi politikasına uygun olup olmadığını da kontrol ederler.

Şüpheli hesaplar için ödenek

Alacak hesapları yaşlandırma raporu, şüpheli hesaplar karşılığının belirlenmesinde faydalıdır. Rapor, şirketin mali tablolarında silinecek şüpheli alacakların değerinin tahmin edilmesine yardımcı olur.

Yönetim, ilgili faturanın toplanmasından bu yana geçen günlerin sayısına bağlı olarak her kategoriye sabit bir temerrüt yüzdesi uygulayabilir. Her kategorideki ürünlerin toplamı, tahsil edilemeyen alacaklara ilişkin bir tahmin sağlayabilir. Vadesi daha uzun olan faturaların temerrüt olasılığı daha yüksektir Temerrüt Olasılığı (PD), borçlunun kredi geri ödemelerinde temerrüde düşme olasılığıdır ve bir yatırımdan beklenen zararı hesaplamak için kullanılır. .

Yukarıdaki örnekte, şirketin 30 günden daha az süredir ödenmemiş 12.000 $ 'lık hesap alacakları bulunmaktadır. Tipik olarak, hesapların yüksek tahsil edilebilirliğe sahip olduğu varsayılır. Böylece şirket, hesaplardan hiçbirinin şüpheli olmayacağını varsayabilir.

Daha sonra, önceki deneyime dayanarak, şirket 31-60 gün boyunca ödenmemiş hesapların tipik olarak% 2 temerrüt oranına sahip olduğunu biliyor. Daha sonra, 60-90 gün boyunca ödenmemiş hesaplar% 4 temerrüt oranına sahiptir ve daha eski hesaplar% 8 temerrüt oranına sahiptir. Varsayılan oranları ve yukarıdaki örnekteki sayıları kullanarak, aşağıda gösterildiği gibi, şirketin şüpheli hesaplar karşılığını hesaplayabiliriz:

Şüpheli Hesaplar için Ödenek = (% 0 x 12.000) + (% 2 x 8.000) + (% 4 x 1.000) + (% 8 x 1.000) = 280 $

Yukarıdaki hesaplamaya dayanarak, şirketin şüpheli hesaplar için ödeneğinin 280 $ olduğunu görebiliriz.

Ek kaynaklar

Finance, Sertifikalı Bankacılık ve Kredi Analisti (CBCA) ™ CBCA ™ Sertifikasyonunu sunar Sertifikalı Bankacılık ve Kredi Analisti (CBCA) ™ akreditasyonu, finans, muhasebe, kredi analizi, nakit akışı analizi, taahhüt modellemesi, krediyi kapsayan kredi analistleri için küresel bir standarttır geri ödemeler ve daha fazlası. Kariyerlerini bir sonraki seviyeye taşımak isteyenler için sertifika programı. Öğrenmeye ve kariyerinizi ilerletmeye devam etmek için aşağıdaki kaynaklar yardımcı olacaktır:

  • Borçlu Hesaplar - Alacak Hesapları - Alacak Hesapları - Alacak Hesapları Muhasebede, borçlar ve alacaklar bazen diğeriyle karıştırılır. İki tür hesap, kaydedilme şekillerinde çok benzerdir, ancak borçlu hesaplar ile alacak hesapları arasında ayrım yapmak önemlidir, çünkü bunlardan biri bir varlık hesabı ve diğeri bir
  • Nakit Dönüştürme Döngüsü Nakit Dönüştürme Döngüsü Nakit Dönüştürme Döngüsü (CCC), bir şirketin envanterdeki yatırımlarını nakde dönüştürmek için harcadığı süreyi gösteren bir ölçüdür. Nakit dönüştürme döngüsü formülü, bir şirketin kaynak girdilerini nakde çevirmesi için geçen süreyi gün cinsinden ölçer. Formül
  • Muhasebede Ödeme Nasıl Kaydedilir Muhasebede Ödeme Nasıl Kaydedilir Muhasebede ödemenin kaydedilmesi, aksi takdirde, belirli bir şirketin ürünler veya hizmetler için şirketlere veya tedarikçilere borçlu olduğu toplam tutar anlamına gelen "ödenecek hesaplar" olarak adlandırılabilir. Ayrıca, borçlar bakiyesi bilançoya özellikle cari borçlar bölümünde yansıtılır
  • Şablon - Yaşlandırma Raporu Yaşlandırma Raporu Şablonu Bu eskime raporu şablonu, faturaların ne kadar süredir ödenmemiş olduğuna bağlı olarak alacakları sınıflandırmanıza yardımcı olacaktır.